Rekonsiliasi bank (Jawaban Soal)

Jawaban

Buku Deposan
Saldo awal $  2.549,99
Pembayaran wesel $     408,00 (+)
$  2.957,99
Pelunasan utang $ 300,00
Biaya admntrasi $   18,00
Pelunasan utang $     9,00 (+)
$     327,00 (-)
$  2.630,99
Buku Bank
Saldo awal $  3.359,78
Penambahan catatan $     816,20 (+)
$   4175,98
Cek No. 812 

Cek No. 878

Cek No. 883

$  1.061,00 

$     435,39

$       48,60(+)

$   1544,99 ( – )
$   2.630,99

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

Contoh Soal

PT.MIDI mengadakan rekonsiliasi bank pada bulan Juni dengan saldo awal :

a.  Saldo awal  :

–        Buku bank : $  3.359,78

–        Buku deposan : $  2.549,99

b.  Setoran sebesar $  816,2 tidak muncul dilaporan bank.

c.  Bank menerima $ 400 untuk pembayaran wesel dengan bunga sebesar

$ 8, untuk PT.MIDI.

d. 3 cek yang terikat selama periode tersebut belum muncul dilaporan

bank :

No . 812 : $  1.061

No . 878 : $     435,39

No . 883 : $       48,6

e. Bank mengirim cek kosong dari salah satu pelanggan perusahaan

sebesar $ 300, cek tersebut adalah pelunasan piutang .

f. Total biaya administrasi bank adalah $ 18.

g. Cek No. 879 : $ 732,26 untuk pelunasan utang “Tailor Company” di

jurnal sebesar $ 723,26

Jawaban

Buku Deposan

a. Saldo Awal $ 2.549,99
c. Pembayaran wesel $ 408,00 +
$ 2.957,99
e. Pelunasan Utang $ 300,00
f. Biaya Administrasi $ 18,00
g. Pelunasan utang $ 9,00 +
$ 327,00 -
$ 2.630,99

Buku Bank

a. Saldo Awal $ 3.359,78
b. Penambahan catatan $ 816,20 +
$ 4175,98
d. Cek No. 812 $ 1061,00
Cek No.878 $ 435,39
Cek No.882 $ 48,60 +
$ 1544,99 -
$ 2.630,99

Catatan :

Hal-hal yang sudah di catat perusahaan, tetapi belum dicatat oleh bank, semisal untuk bagian :

b. merupakan Setoran dalam perjalanan (outstanding deposit). Perusahaan telah mencatat setorannya namun bank belum mencatatnya.

d. merupakan Cek dalam Peredaran. Cek ini sudah dikeluarkan oleh perusahaan dan dicatat dalam buku perusahaan namun belum dibayarkan oleh bank.

Ikuti

Get every new post delivered to your Inbox.