Rekonsiliasi bank (Jawaban Soal)

Jawaban

Buku Deposan
Saldo awal $  2.549,99
Pembayaran wesel $     408,00 (+)
$  2.957,99
Pelunasan utang $ 300,00
Biaya admntrasi $   18,00
Pelunasan utang $     9,00 (+)
$     327,00 (-)
$  2.630,99
Buku Bank
Saldo awal $  3.359,78
Penambahan catatan $     816,20 (+)
$   4175,98
Cek No. 812 

Cek No. 878

Cek No. 883

$  1.061,00 

$     435,39

$       48,60(+)

$   1544,99 ( – )
$   2.630,99

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

Contoh Soal

PT.MIDI mengadakan rekonsiliasi bank pada bulan Juni dengan saldo awal :

a.  Saldo awal  :

–        Buku bank : $  3.359,78

–        Buku deposan : $  2.549,99

b.  Setoran sebesar $  816,2 tidak muncul dilaporan bank.

c.  Bank menerima $ 400 untuk pembayaran wesel dengan bunga sebesar

$ 8, untuk PT.MIDI.

d. 3 cek yang terikat selama periode tersebut belum muncul dilaporan

bank :

No . 812 : $  1.061

No . 878 : $     435,39

No . 883 : $       48,6

e. Bank mengirim cek kosong dari salah satu pelanggan perusahaan

sebesar $ 300, cek tersebut adalah pelunasan piutang .

f. Total biaya administrasi bank adalah $ 18.

g. Cek No. 879 : $ 732,26 untuk pelunasan utang “Tailor Company” di

jurnal sebesar $ 723,26

Jawaban

Buku Deposan

a. Saldo Awal $ 2.549,99
c. Pembayaran wesel $ 408,00 +
$ 2.957,99
e. Pelunasan Utang $ 300,00
f. Biaya Administrasi $ 18,00
g. Pelunasan utang $ 9,00 +
$ 327,00 -
$ 2.630,99

Buku Bank

a. Saldo Awal $ 3.359,78
b. Penambahan catatan $ 816,20 +
$ 4175,98
d. Cek No. 812 $ 1061,00
Cek No.878 $ 435,39
Cek No.882 $ 48,60 +
$ 1544,99 -
$ 2.630,99

Catatan :

Hal-hal yang sudah di catat perusahaan, tetapi belum dicatat oleh bank, semisal untuk bagian :

b. merupakan Setoran dalam perjalanan (outstanding deposit). Perusahaan telah mencatat setorannya namun bank belum mencatatnya.

d. merupakan Cek dalam Peredaran. Cek ini sudah dikeluarkan oleh perusahaan dan dicatat dalam buku perusahaan namun belum dibayarkan oleh bank.

AKUNTANSI UNTUK TRANSAKSI USAHA

Di dalam istilah akuntansi,transaksi merupakan suatu kejadian yang dapat di ukur dan dapat mempengaruhi posisi keuangan dari suatu badan usaha / entitas usaha dan juga sebagai hal yang andal / wajar di catat. Dan setiap transaksi dalam perusahaan di catat ke dalam jurnal. Akan tetapi, tidak semua kejadian dalam perusahaan di jadikan sebagai suatu transaksi.

Contoh – contoh dari transaksi,misalnya :

  1. Tuan Michael menginvestasikan modal sebesar Rp.25.000.000,- untuk mendirikan perusahaan service komputer yang akan di beri nama usaha “MiDi Computer”.
  2. Tuan Michael membeli perlengkapan berupa program service komputer dengan harga Rp.2.000.000,- secara tunai.
  3. Tuan Michael membeli peralatan berupa perangkat komputer sejumlah Rp.5.000.000,- secara kredit.
  4. Dalam seminggu, Tuan Michael menerima pendapatan jasa service dari salah seorang  programmer sebesar Rp.3.000.000,- secara tunai.
  5. Tuan Michael memberikan jasa kepada salah seorang pelanggan dengan tidak membayarnya secara tidak langsung, tetapi pelanggan itu berjanji akan melunasinya dalam waktu 4 hari dengan jumlah Rp.4.000.000,-.
  6. Tuan Michael menggunakan uang pribadinya untuk pergi berlibur bersama keluarganya.
  7. Tuan Michael membayar hutangnya atas pembelian peralatan secara kredit sebesar Rp.4.000.000,-.
  8. Setelah 4 hari, akhirnya pelanggan tersebut melunasi seluruh hutangnya kepada tuan Michael.Maka, tuan Michael melunasi piutangnya sejumlah Rp.4.000.000,-.
  9. Tuan Michael membayar tagihan listrik, air, dan telepon untuk akhir bulan pertama seharga Rp.2.500.000,-.

Dengan 8 transaksi di atas, maka dapat di buat analisis transaksi dengan gambar :

jawaban-soal

Ikuti

Get every new post delivered to your Inbox.